運用科技手段,使服務更為精確、更具效率,近來火紅的Fintech崛起,改變了既有的商業模式,形成新的產業生態。在這波Fintech 熱潮中,最受矚目的技術,當屬區塊鏈(blockchain)。說起區塊鏈,或許有些陌生,若說起比特幣,可就無人不知了。區塊鏈是比特幣的基礎技術,比特幣的非實名制,使其在商業應用發展有限,不過,區塊鏈能應用的範圍相當五花八門。
區塊鏈如何在商業上廣泛應用,可從比特幣說起。我們可以想像在比特幣的世界裡,每一個區塊鏈的節點都有一個帳簿,是紀錄所有交易紀錄的電子檔案。今天當甲想要轉5個比特幣給乙時,甲的電腦就會向整個區塊鏈發出訊息:「甲的帳簿減5個比特幣,乙的帳簿多了5個比特幣」,於是區塊鏈每個節點上的帳本都同時更新甲與乙的餘額,並再將這個訊息傳遞給相近的節點。
區塊鏈4大特點 驅動應用新可能
由上述的例子可見,區塊鏈是個分散式帳簿的存取,由網路中各個節點與資料的運算與紀錄。我們可以把區塊鏈上的帳簿,想像成為筆記本,我們在筆記本每紀錄一行資料,就如同區塊鏈生成一個資料區塊(block),每個區塊紀錄上一個區塊的函數指紋;交易紀錄寫入時,會使用公鑰及私鑰執行數位簽章,經由共識機制互相驗證真實性,使得區塊鏈上的每一個帳簿的每一筆紀錄,都難以被竄改。
區塊鏈的亮點,就是「智能合約」的功能。智能合約在區塊鏈上是由程式碼函式構成,能與其他智能合約互動,當符合預先設定的條件,可以自動執行預先設定好的動作-這才是後續的商業應用的精華所在。區塊鏈的分散式帳簿如同數據庫,而智能合約則是建置在其上的應用程式。智能合約原是以太坊區塊鏈的所屬物件,在以企業使用為出發點的超級帳本專案(Hyperledger project)及R3聯盟所開發的區塊鏈技術,也都有智慧合約的功能。
目前全球已有約十餘家交易所,將區塊鏈技術應用於證券交易中,美國Nasdaq在2015年10月即發布LINQ用於私募股權籌資,美國集保公司則與銀行、新創公司合作利用區塊鏈進行金融商品交易,而臺灣亦有相關的實踐正在進行。
四強鼎立的區塊鏈技術
區塊鏈技術目前有四大流派:比特幣、以太坊、Hyperledger 專案、R3聯盟。全都採都是開放原始碼(開源碼),前兩者是公開鏈,後兩者是私有鏈。公開鏈是完全地去中心化,有採礦和流通幣,因此金融機構、企業難以直接應用,但是可以應用其技術,進行記帳或執行智能合約。
不過,以太坊技術也即將搶攻企業應用的領域,由微軟、英特爾、摩根大通等近30家大型科技、金融業發起,於2016年2月28日成立「企業以太坊聯盟」,臺灣有富邦金控、AMIS帳聯網加入成為創始會員,希望以既有的公開鏈技術,加上企業面應用的需求,進行優化,例如在隱私保護、可擴充性等。
公開鏈的精神,與私有鏈完全不同,不僅匿名制,且去中心化,甚至還有反對政府存在的理念,由於其有採礦的數位幣的誘因,吸引許多個人投入開發,因此發展很快。私有鏈則是採實名制,須經過使用者審查及認證制度,才能加入區塊鏈交易。對於私有鏈來說,超級帳本專案、R3聯盟同樣也要爭取最多的研發投入和使用者,以持續維持主流的地位。超級帳本專案主要由IBM與Linux 基金會發起,參與的會員來自各式各樣的產業與政府機關,R3聯盟成員主要為金融業,以開發金融業的應用為主。
舉例來說,由富邦金控領銜,凱基銀、中信銀、國泰世華銀、永豐銀響應加入,與Maicoin合作成立的帳聯網,研發跨領域的支付應用,正與保險公司合作,利用區塊鏈提供飛機誤點小型保單的服務。目前乘客為了在飛機誤點時獲得理賠,必須先填寫資料、購買保單,在飛機真的誤點後,要自行備齊資料,再向保險公司申請,等保險公司通過理賠申請後寄送理賠金的支票,再去銀行將支票兌現,這過程既麻煩又耗費時間。
帳聯網路科技公司執行長劉世偉認為,採用區塊鏈的技術後,乘客可在手機應用程式中輸入航班,選擇保險商品與額度,由智慧合約自動判別飛機是否有誤點、是否符合理賠的情況,符合理賠情況時,自動將理賠金撥款到受益人戶頭。
【完整內容請見《會計研究月刊》2017.4號】
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