 | 「我們預計要投資大概三百萬來開店，應該夠吧？」Nina回答大股東的問題，大股東也就是她爸。
「什麼叫做應該？你們有估算細節項目了嗎？應該要寫下來，才能好好檢討評估。三百萬的投資額，等於是百萬年薪的高階主管不吃不喝，努力工作三年才能存到。但對門市投資來說，三百萬真的不算什麼，要仔細規劃運用。」
正確觀念
投資花錢，是為了賺錢。每一塊錢，你都要花在賺錢跟累積品牌價值的地方。你不是要蓋一家最好的店，而是要投資經營一個容易且持續賺錢的店。生意好，會有人競爭。生意不好，賠的會比你投資的還多。
我們往往是在資金額度、可選的地點、市場競爭與消費者習性等限制條件下，去做投資資金的分配。每一塊錢，你都要珍惜著善用。地盡其利、物盡其用、人盡其才且貨暢其流，讓現有的資源運用效益能極大化。
除了股東資金外，最好的資金來源，就是你自己營業賺的錢。投資硬體花錢時，省錢很不容易。但萬一做賠錢，賣給二手的價錢超低。若要拆掉還房東，回收就更低了。
輕資產的輕投資，較容易獲利容易存活，也比較合適複製，發展加盟。很多直營多店品牌，開放連鎖加盟後，卻不易做大，享受到規模效益。多數都是因為產品屬性不適合，例如需要師傅或熟手，或門市投資金額過大，讓加盟的投資門檻墊高外，營業獲利風險也較大。
基本計算
單店的投資評估，至少要做投資預算與營收預算這兩件事。投資預算評估，在試算了解我們投資進去的錢，要多久才能回收，回收多少。此外，也作為投資計劃的設定目標。這些，通常會做成投資預算表、損益預算表與營收預算表三個表，作為預算評估與控制。
投資預算表，意思是100%的資金，通常會分配在硬體(如裝潢、設備、佈置)、進貨與營運備品、籌備薪資與租金、初期推廣行銷與雜項上，這些我們通常概括在開辦費上。之後根據營運損益預估，估算至少六個月的營運安全週轉金。
預估損益表，簡單的說，就是要估算一定期間內，每月預計的營業收入、 銷售成本、毛利、營運費用與淨利的狀況。而營收預算表，就是要針對產品類別去估算預計銷售的品項、銷售數量、占比、毛利率、成長變化的狀況。
營收預估，要注意假日、非假日與淡旺季。在評估時，因為都是假設條件下去推估未來，故未來的變數風險都要估算進來。營收要有樂觀值與悲觀值設定，假設未來營業後，你的營收只有做到預算目標的70%，你的週轉資金還夠嗎？夠撐多久？若是只有60%呢？
支出預算上，在沒有連鎖規模前，營運成本往往不易降低。故也是會估算萬一到時候投資成本多加10%，或費用多花15%，投資回收評估會變如何。通常菜鳥老闆，很容易有90%的項目都是追加預算為多。投資回收估算方式，有淨現值法（Net Present Value ，NPV。將投資的未來現金流量，全部折現成投資始日的價值）與內部報酬率（Internal Rate of Return，IRR。找出資產潛在的回報率，其原理是利用內部回報率折現，投資的淨現值恰好等於零）兩種方法。
門市經營多數是現金或類現金生意，實體資產本身的價值較低。故筆者在連鎖加盟總部的投資評估也多會用NPV法來計算。講簡單白話點，就是估算每月每年營運投資能拿回多少現金，把這些現金都累積起來，需要多久才可以把期初投資進去的總現金都賺回來。
常見地雷
跟創造營業收入沒有正相關的項目，請不要隨便花錢。用這個原則去控制投資預算外，就容易控制。設備裝潢的錢，是期初投資的大項目，一定要注意控制好。裝潢萬一錯了，有時修改都還不如重新打掉重做，請慎重。
請花多數時間去思考或驗證，你如何確保營收目標的實現？花錢容易，賺錢難。開店容易，要倒店卻不難。營收目標牽扯到客戶需求、消費能力、市場景氣與競爭狀況，還有我們門市的競爭能力。變數多，自然風險大。
對菜鳥來說，籌備與建置期的時間，往往容易超過預期，預算也容易超支。一定要先設定好目標期限與預算，別奢求完美的店，要先求有，再求好。等開幕後前半年的業績夠好，再來看市場狀況去調整硬體都還來得及。
門市生意要好，地點當然很重要。好地點，可以掌握到大量的好客群。但也別忘了，好地點的租金往往不便宜。很多門市的生意看起來不錯，但扣掉租金人事後，其實賺得並不多。尤其是要自己開直營街邊店，這個部分更要注意。
硬體投資，只要有錢大家都會花錢，也都可以輕易複製。若未來要發展連鎖加盟品牌，千萬要投資在不易複製的無形資產與客戶認知上，如品牌知名度、客戶認可度、媒體與網路口碑、優質團隊、資訊系統與營運管理制度上。
花大錢開店，誰都會，但要把錢賺回來，就要有本事精打細算，搞清楚如何把錢賺回來。
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